河南公司稅務(wù)籌劃解決成本問(wèn)題公司經(jīng)營(yíng)個(gè)人代開(kāi)是否合法合規(guī)？ 詳詢 胡老師 139 3826 7115 朋友！“居家辦公”憋壞了吧稅務(wù)籌劃，你也見(jiàn)我發(fā)了很多遍了 我敢打D❗ 你心動(dòng)了 但是，無(wú)從下手，“不知道為什么總是開(kāi)不了單” 被我說(shuō)中了吧，那還不認(rèn)真的看看我總結(jié)的“稅籌寶典”❓這可是我的“嘔心力作 對(duì)于稅籌客戶，我們需要詢問(wèn)以下問(wèn)題，根據(jù)回饋的信息，找出納稅風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)原因，拿住解決方案，“業(yè)務(wù)流、資金流、合同流”三流合一，保障業(yè)務(wù)的安全合規(guī)性 1、主體公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是什么，上下游供應(yīng)鏈都是什么公司，業(yè)務(wù)合作情況 2、主體公司的年?duì)I業(yè)額，有無(wú)對(duì)私款情況，金額多少？ 3、主體公司的真實(shí)成本構(gòu)成情況，無(wú)票支出多少？有無(wú)公轉(zhuǎn)私，金額多少？ 4、以前年度有沒(méi)有同樣問(wèn)題，怎么處理的？ 注意：以上詢問(wèn)盡量做到詳細(xì)，要把自己當(dāng)成客戶的內(nèi)部財(cái)務(wù)人員、設(shè)身處地的思考客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)邏輯，找出潛在涉稅風(fēng)險(xiǎn) 二、個(gè)體戶、個(gè)獨(dú)企業(yè)主要用于解決以下問(wèn)題： 1、無(wú)票支出的公轉(zhuǎn)私問(wèn)題 2、20%的分紅稅過(guò)高問(wèn)題 3、通過(guò)返稅，降低總體稅務(wù)（這一點(diǎn)根據(jù)情況，可講可不講） 三、個(gè)獨(dú)企業(yè)特點(diǎn)： 1、可以“自開(kāi)專票”，解決1個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅，降低主體公司的增值稅稅負(fù) 2、個(gè)獨(dú)名稱可以“河南”開(kāi)頭，符合主體公司上下游供應(yīng)鏈合作企業(yè)的要求 3、不用繳納企業(yè)所得稅，只需繳納“個(gè)人所得稅--經(jīng)營(yíng)所得”，可以直接公轉(zhuǎn)私 三、個(gè)體戶特點(diǎn)： 1、不用開(kāi)工戶、沒(méi)有“公轉(zhuǎn)私”的環(huán)節(jié) 2、個(gè)體戶享受優(yōu)惠政策，個(gè)稅稅負(fù)更低（0.5%--0.75%） 3、不用到場(chǎng)，當(dāng)天出證、最快三天可以開(kāi)票 4、可以“稅務(wù)局代開(kāi)專票”，解決1個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅，降低主體公司的增值稅稅負(fù) 5、名稱只能是“湯陰縣......” 四、自然人代開(kāi)的特點(diǎn) 1、因?yàn)閷?shí)際上，就是自然人做的業(yè)務(wù)，向自然人支付服務(wù)款，符合商業(yè)實(shí)質(zhì)，不存在虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。 2、因?yàn)閭�(gè)人按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得繳稅，開(kāi)出的發(fā)票都是服務(wù)費(fèi)而不是勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，個(gè)稅完稅證明也明確是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。按照稅法，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得是不可代扣代繳的，所以不存在代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)。 3、因?yàn)槭亲匀蝗舜_(kāi)，稅票不進(jìn)入稅務(wù)局風(fēng)控系統(tǒng)（自然人沒(méi)有稅號(hào)），大額開(kāi)票稽查風(fēng)險(xiǎn)小，并且自然人代開(kāi)稅票不存在強(qiáng)制升級(jí)為一般納稅人的情況，增值稅為小規(guī)模的1％ ，成本低。 4、不需要注冊(cè)執(zhí)照，更不需要日常維護(hù)和注銷，當(dāng)天出票、簡(jiǎn)單快捷。 5、不用認(rèn)證、不用到場(chǎng)、不用原件，只需要提供身份證掃描件、合同掃描件 五、返稅流程 返稅由我們公司直接轉(zhuǎn)賬同行對(duì)公賬戶，需要同行開(kāi)票給我們 六、政策穩(wěn)定性保障 合同期內(nèi)可以保障，如果出現(xiàn)政策變動(dòng)，我們負(fù)責(zé)免費(fèi)轉(zhuǎn)移到新的園區(qū)，繼續(xù)享受“核定征收”，一個(gè)月內(nèi)辦結(jié)，不影響客戶用票和收款 工程服務(wù)行業(yè)其實(shí)是一個(gè)范圍比較廣的大類，比如開(kāi)發(fā)商、建筑施工、建筑設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、工程造價(jià)、工程信息服務(wù)等等，每一個(gè)單項(xiàng)都可以是一個(gè)獨(dú)立的公司，很多公司的都是比較缺乏進(jìn)項(xiàng)的，另外工程行業(yè)有不少的隱形開(kāi)支，無(wú)票收入的情況，這些都是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票的。 那么沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)成本，企業(yè)所得稅高，完稅后利潤(rùn)低，也難怪企業(yè)老板不惜風(fēng)險(xiǎn)買(mǎi)票做進(jìn)項(xiàng)，該采用什么樣的方式合理解決呢？其實(shí)可以通過(guò)總部經(jīng)濟(jì)稅收洼地的一些稅收優(yōu)惠政策合理的解決一部分，合理的降低綜合稅負(fù)。 在總部經(jīng)濟(jì)稅收洼地享受稅收優(yōu)惠政策大致分為三種形式： 比如一些建筑類型的企業(yè)，缺少材料，勞務(wù)的費(fèi)用，或者材料商是一些零散的商戶，低價(jià)的形式但是沒(méi)有票。那么就可以在稅收洼地注冊(cè)成為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者以個(gè)人的名義去稅局代開(kāi)稅票。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要注冊(cè)，自然人代開(kāi)就不需要注冊(cè)企業(yè)，直接開(kāi)就行。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收屬于小規(guī)模納稅人，依法不繳納企業(yè)所得稅和分紅稅，只繳納增值稅1%（2021年底前），附加稅為增值稅的6%，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅核定征收，不看進(jìn)項(xiàng)成本，直接核定開(kāi)票額（銷售額）的10%作為應(yīng)納稅所得額，然后對(duì)照5%-35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率計(jì)算，綜合的稅負(fù)率一般在3%左右。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)賬戶的資金繳納完這幾項(xiàng)后就可以直接提到法人賬戶自由支配了，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)專票普票都可以開(kāi)，基本上銷售額200萬(wàn)，綜合稅負(fù)5萬(wàn)左右就完稅了。 自然人個(gè)人名義稅局代開(kāi)，如個(gè)人和某企業(yè)進(jìn)行了一筆業(yè)務(wù)，個(gè)人名下沒(méi)有企業(yè)，無(wú)法開(kāi)票出來(lái)，那么就只能去稅局開(kāi)票，當(dāng)然這個(gè)稅局開(kāi)票的形式每個(gè)地方都可以直接去稅局申請(qǐng)，但是不同的是稅率，相信不少人去自己當(dāng)?shù)亻_(kāi)的話稅率很高，基本都是20%左右，那么因?yàn)槭前凑?0%的勞務(wù)報(bào)酬開(kāi)的，而且年度還需要匯算清繳。而小編所在稅收洼地可以按照個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得開(kāi)，增值稅1%，附加稅為0.06%，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅核定為1.5%，所以綜合2.56%，而且不需要匯算清繳，即時(shí)出票且打印完稅憑證。 注冊(cè)有限公司在稅收洼地享受增值稅和企業(yè)所得稅的獎(jiǎng)勵(lì)返稅，增值稅和企業(yè)所得稅都按照地方留存部分的50%的比例獎(jiǎng)勵(lì)，增值稅和企業(yè)所得地方留存為50%和40%，獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)納稅的次月到位。 |